Existe uma série de ferramentas disponíveis para que o empresário mantenha controle de suas finanças de forma a tornar seu empreendimento bem sucedido. Neste cenário, o fluxo de caixa se destaca como mais importante e poderoso controle, permitindo que os empresários gerenciem todas as entradas e saídas de dinheiro, obtendo uma visão clara da situação financeira de sua empresa.
Com possibilidade de projetar cenários, cada vez mais o fluxo de caixa oferece condições de planejarmos o futuro da empresa, garantindo a continuidade das operações e destacando em que circunstâncias poderemos realizar investimentos estratégicos que sustentem nosso crescimento.
Esta apresentação vai explorar não só a importância da ferramenta como, também, informar os componentes de um adequado fluxo de caixa e a forma de gerenciar com eficiência.
Relevância
O fluxo de caixa é essencial para gestão e prosperidade de qualquer negócio empresarial.
O mesmo oferece uma visão ampla de todas as transações financeiras, permitindo que o gestor veja precisamente qual a direção (entrada ou saída) e forma de utilização do dinheiro.
Caso esta visão não estivesse disponível, o gestor enfrentaria um ambiente de elevado risco com possibilidade de subestimar custos e despesas além de estimar exageradamente determinadas receitas. Nesta condição a empresa se torna vulnerável podendo incorrer em graves problemas financeiros.
O fluxo de caixa bem gerido auxilia a evitar esses riscos criando uma base sólida para a tomada de decisões financeiras em caráter mais estratégico.
Segmentações de um fluxo de caixa
Quanto mais claro for o registro das transações financeiras mais preciso e relevante o fluxo de caixa se torna. Considerando a natureza da transação tornou-se importante segmentar como segue:
1 - Posição de caixa e disponibilidades financeiras
Registro de saldos bancários por instituição financeira, aplicações financeiras e demais tipos de reservas de liquidez imediata.
2 – Recebimentos
Todos os valores recebidos pela empresa, oriundos de sua atividade operacional, destacados como vendas à vista, vendas a prazo e tipo de recebimento qual seja, dinheiro, cartão de crédito, PIX, pagamento via duplicata, etc.
3 – Pagamentos
Todos os desembolsos relacionados às compras à vista ou a prazo, pagamento de duplicatas, despesas operacionais, administrativas, impostos e demais obrigações financeiras.
4 - Previsões e investimentos
Consideram-se neste segmento todas as transações futuras tanto de recebimentos ou pagamentos sob critério de projeção mínima de 3 meses.
Quanto mais preciso for o registro e atualização de dados mais eficaz será seu fluxo de caixa, evitando falsa impressão de liquidez ou conformidade.
Vantagens para o empresário
Quanto melhor gerido for seu fluxo de caixa mais vantagens serão alcançadas conforme descrito abaixo:
1 – Visibilidade financeira
Proporciona uma visão financeira clara e precisa das finanças atuais e futuras da empresa.
2 – Planejamento estratégico
Considera a possibilidade de antecipar decisões estratégicas como gestão de estoques, investimentos em ativo fixo ou operacional, expansão industrial ou operacional, lucratividade para fortalecimento de caixa em determinado período, etc..
3 – Gestão financeira
Permite organizar e planejar as finanças da empresa e, em determinados cenários, possibilita renegociação de prazos com fornecedores, antecipação lucrativa de compras, amortização antecipada de compromissos.
4 – Gestão por objetivos
A previsibilidade e o registro de transações estabelecem um padrão onde é possível estabelecer a criação de índices que auxiliem ao empresário corrigir situações de custo, despesas, demanda de mercado, oportunidades comerciais e demais critérios de avaliação da atividade.
Modelos de FLUXO DE CAIXA
O processo de gestão financeira ao longo do tempo convencionou propor alguns modelos de fluxo de caixa destinados a atender interesse específico das empresas e dos vínculos estabelecidos com a prática da assessoria contábil e o cumprimento de obrigações escriturais.
Vale ressaltar que muitas vezes podemos encontrar um modelo que combine características de dois ou mais modelos tradicionais, de forma a melhor auxiliar os gestores financeiros na visão financeira da atividade operacional.
Portanto relacionamos a seguir alguns modelos básicos adotados atualmente.
Existem outras denominações como Fluxo de Caixa Direto ou Indireto, Livre ou Projetado que na prática tratam da combinação de modelos mencionada anteriormente.
Eficiência do processo de gestão por fluxo de caixa
Para garantir eficácia no processo de gestão financeira é necessário seguirmos alguns critérios ou procedimentos:
1 – Registro diário de eventos
Todos os lançamentos que impliquem em entrada e saída de recursos devem ser registrados diariamente para preservar o valor da informação no processo de gestão. Mesmo que em determinado dia não ocorram recebimentos ou pagamentos a informação sobre saldos bancários deve se manter atualizada.
2 – Planejamento financeiro
Permite a utilização de dados para que você antecipe momentos de folga ou aperto financeiro, lhe conferindo capacidade para adotar medidas preventivas ou estratégicas ajustando suas ações de acordo com o cenário do momento. Pratique esta abordagem com frequência.
3 – Atualização permanente
Mantenha os registros atualizados para que você tenha margem de manobra com visibilidade. Decisões estratégicas exigem visão e clareza.
4 – Organização das informações
Monte seu fluxo de caixa baseado em um adequado plano de contas o qual estabeleça categorias de receitas e despesas de forma clara e detalhada.
5 - Tecnologia aplicada
Mesmo considerando que planilhas do tipo EXCEL são largamente utilizadas como fluxo de caixa, hoje existem vários sistemas de gestão financeira em “nuvem” os quais representam uma excelente alternativa no sentido de facilitar todo o processo e evitar erros conceituais.
O fluxo de caixa é uma ferramenta poderosa e indispensável para a gestão financeira de qualquer empresa. Essa ferramenta tem o poder de transformar desafios em oportunidades garantindo que cada decisão seja estratégica e sustentável.
